Як іноземцю відкрити бізнес у Польщі: види діяльності, податки та ключові особливості

Якщо ви іноземець і плануєте відкрити бізнес у Польщі, ця стаття для вас. Польща є не лише перспективною країною для підприємницької діяльності завдяки своєму економічному зростанню, але й надає іноземцям різні можливості для старту власної справи. У цьому блозі ми розглянемо основні види діяльності, доступні іноземцям, їхні переваги та недоліки, а також податки, які слід враховувати.

Види діяльності для іноземців у Польщі: що можна і що не можна?

Перш за все, можливість відкриття бізнесу в Польщі залежить від того, з якої країни ви приїхали. Умови відрізняються для громадян ЄС і тих, хто походить з країн поза Європейським Союзом.

1. Індивідуальна підприємницька діяльність (Jednoosobowa działalność gospodarcza)

Це найбільш проста форма бізнесу, де підприємець веде справу самостійно. Але доступ до цього виду діяльності мають не всі іноземці.

Кому доступно:Громадяни ЄС/ЄЕЗ можуть вільно відкривати індивідуальну діяльність. Іноземці з країн поза ЄС можуть відкрити цей бізнес тільки при наявності певних документів (дозвіл на проживання, карта побиту тощо).

Переваги:

• Простота реєстрації.

• Низькі витрати на адміністрування.

• Гнучкість у веденні бізнесу.

Недоліки:

• Особиста відповідальність за всі борги.

• Обмежений доступ до зовнішніх інвестицій.

Податки:

• PIT (податок на прибуток фізичних осіб): 12% (до 120 000 злотих) або 32% (понад 120 000 злотих).

• Лінійний податок: 19%.

2. Товариство з обмеженою відповідальністю (Spółka z o.o.)

Це одна з найпоширеніших форм ведення бізнесу серед іноземців. Власники несуть обмежену відповідальність у межах свого внеску до статутного капіталу.

Кому доступно:Доступне для всіх іноземців, незалежно від країни походження.

Переваги:

• Відповідальність обмежена внеском до капіталу.

• Легко залучати партнерів та інвесторів.

• Можливість розвитку і масштабування бізнесу.

Недоліки:

• Більш складна реєстрація, ніж у випадку індивідуальної діяльності.

• Необхідність вести повну бухгалтерію.

• Мінімальний статутний капітал — 5000 злотих.

Податки:

• CIT (податок на прибуток юридичних осіб): 19% стандартна ставка, або 9% для малих підприємств з оборотом до 2 млн євро.

• ПДВ: 23% (основна ставка), 8% та 5% для певних товарів і послуг.

3. Акціонерне товариство (Spółka akcyjna, S.A.)

Ця форма діяльності підходить для великих компаній, які мають намір виходити на фондовий ринок або залучати значний капітал.

Кому доступно:Доступне для всіх іноземців.

Переваги:

• Можливість залучати великий капітал через продаж акцій.

• Акціонери не несуть особистої відповідальності за борги компанії.

• Престижність і можливість котирування на біржі.

Недоліки:

• Складний процес реєстрації.

• Мінімальний капітал — 100 000 злотих.

• Суворі вимоги до звітності та контролю.

Податки:

• CIT: 19% стандартна ставка.

• ПДВ: 23%, а також інші ставки залежно від послуг.

4. Партнерства (Spółka cywilna, Spółka jawna)

Партнерства — це форма співпраці між двома чи більше особами або компаніями для ведення спільного бізнесу. Відповідальність за борги зазвичай розподіляється між партнерами.

Кому доступно:Громадяни ЄС можуть вільно створювати партнерства. Іноземці з країн поза ЄС можуть це зробити лише через партнерство з юридичною особою (наприклад, Sp. z o.o.).

Переваги:

• Об'єднання ресурсів і знань.

• Легкість реєстрації (особливо для цивільного партнерства).

• Всі партнери мають право брати участь у прийнятті рішень.

Недоліки:

• Солідарна відповідальність партнерів за борги бізнесу.

• Можливі конфлікти між партнерами.

• Складність масштабування.

Податки:

• PIT: застосовується до доходів партнерів.

• ПДВ: залежить від роду діяльності, основна ставка — 23%.

Податкова система в Польщі: що слід знати?

При відкритті бізнесу в Польщі важливо враховувати систему оподаткування. Основні податки, які повинні сплачувати підприємці, включають податок на прибуток (PIT або CIT), ПДВ та соціальні внески.

1. Податок на прибуток (PIT або CIT)

• PIT (податок на прибуток фізичних осіб) застосовується до індивідуальних підприємців і партнерів у цивільних або повних партнерствах. Існує два варіанти ставок: прогресивна шкала (12% і 32%) або фіксована ставка 19%.

• CIT (податок на прибуток юридичних осіб) застосовується до компаній, таких як Spółka z o.o. або S.A. Основна ставка CIT — 19%, але для малих підприємств можливе зниження ставки до 9%.

2. ПДВ (Podatek od towarów i usług, VAT)

ПДВ — це податок на додану вартість, який застосовується до продажу товарів і послуг. Основна ставка — 23%, але є знижені ставки (8% і 5%) для деяких видів товарів, таких як продукти харчування, книги тощо. Реєстрація платником ПДВ обов'язкова, якщо оборот перевищує 200 000 злотих на рік.

3. Соціальні внески (ZUS)

Підприємці повинні сплачувати соціальні внески, які включають пенсійне, медичне та страхування від нещасних випадків. Для індивідуальних підприємців мінімальні внески становлять приблизно 1400-1600 злотих на місяць. У випадку компаній, внески залежать від заробітної плати працівників.

Підсумки

Польща пропонує іноземцям багато можливостей для відкриття бізнесу, але перед початком варто ретельно оцінити всі доступні форми підприємницької діяльності, а також розуміти податкові вимоги. Індивідуальна діяльність — це найпростіший варіант для підприємців із ЄС, тоді як Spółka z o.o. підходить для тих, хто бажає обмежити свою відповідальність.

Вибір правильної форми діяльності та розуміння податкових зобов'язань дозволить побудувати успішний бізнес у Польщі!

Контакти